企業(yè)如何合理避稅: 公司如何合理避稅

一、轉(zhuǎn)移股利收入，掛往來(lái)賬 總裁學(xué)習(xí)網(wǎng)分享，投資企業(yè)收到被投資企業(yè)發(fā)放的股利，應(yīng)作為投資收益下賬。有的企業(yè)為了截留分得的股利，將股利不作投資收益處理，而計(jì)入其他“應(yīng)付賬款”。 如：1993年1月1日，A公司購(gòu)入B公司面值為100元的普通股150...展開全部

企業(yè)如何合理避稅: 企業(yè)如何合理避稅

1、合理運(yùn)用國(guó)家的免稅政策。2、善于運(yùn)用稅率的點(diǎn)子差。3、打好時(shí)間差。 例：1、企業(yè)采購(gòu)物資時(shí)所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)有7%的進(jìn)項(xiàng)抵扣，但是，你必需向運(yùn)輸單位索取運(yùn)輸發(fā)票。不要輕易放棄索取發(fā)票。 例：2、如企業(yè)有在職職工100人，安置一個(gè)殘疾職工，可給...展開全部

其他回答:在實(shí)踐中，不同的納稅人有不同的避稅方式?；痉椒ㄖ皇抢藐P(guān)聯(lián)交易，采取轉(zhuǎn)讓定價(jià)的形式，即關(guān)聯(lián)企業(yè)以高于或低于正常市場(chǎng)交易價(jià)格的價(jià)格轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品或非產(chǎn)品，以共同獲取更多利潤(rùn)。在這種轉(zhuǎn)讓中，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格是基于雙方的意愿，以達(dá)到少繳稅的目的。在關(guān)聯(lián)公司A和B承擔(dān)的稅負(fù)不一致的情況下，如果B公司承擔(dān)的稅率高于A公司，那么關(guān)聯(lián)公司B可以通過(guò)某種契約的形式增加A公司的利潤(rùn)，減少B公司的利潤(rùn)，從而最大限度地減少他們共同承擔(dān)的稅負(fù)和各自的稅收。在企業(yè)內(nèi)部稅率不一致的情況下，一般采用轉(zhuǎn)移定價(jià)，將主要利潤(rùn)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)進(jìn)行避稅。如果充分利用國(guó)際避稅天堂、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和稅收優(yōu)惠政策，通過(guò)降低銷售價(jià)格將高稅收地區(qū)公司的經(jīng)營(yíng)收入轉(zhuǎn)移到低稅收地區(qū)公司，避稅效果會(huì)更加明顯。目前，跨國(guó)公司主要采用這種避稅模式。比如國(guó)內(nèi)很多合資企業(yè)利用香港的低所得稅在香港設(shè)立子公司，然后以低價(jià)將貨物賣給香港的子公司，從而達(dá)到避稅的目的。通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)方式，一是通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)將費(fèi)用分配到稅負(fù)較高的地區(qū)，有效抵消利潤(rùn)，從而降低所得稅的計(jì)稅依據(jù)。第二，利潤(rùn)會(huì)通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較輕的避稅天堂。作為獨(dú)立核算的企業(yè)，“高價(jià)購(gòu)買原材料、設(shè)備、人才、技術(shù)”和“低價(jià)銷售產(chǎn)品”，導(dǎo)致賬面利潤(rùn)減少，甚至虧損，從而有效地節(jié)約了所得稅。需要注意的是，轉(zhuǎn)讓方式必須合理合法，否則達(dá)不到避稅的目的，反而有可能發(fā)生逃稅。比如某皮塑制品公司，主要生產(chǎn)銷售各種女式?jīng)鲂?。公司生產(chǎn)所需的設(shè)備和原材料由臺(tái)灣省A公司提供，生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷往香港B公司(A公司的子公司)。公司運(yùn)營(yíng)第一年賬面銷售收入46萬(wàn)元，銷售成本122萬(wàn)元，賬面凈虧損。通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和虧損情況的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)的一雙女式?jīng)鲂杀緸?3。44元；而且每雙鞋相當(dāng)于8元人民幣。原價(jià)90賣給香港B公司(確認(rèn)為其關(guān)聯(lián)企業(yè))，導(dǎo)致銷售收入和銷售成本倒置。在企業(yè)不能為企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)提供相關(guān)資料的情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)決定根據(jù)稅法規(guī)定采用“成本+費(fèi)用+合理利潤(rùn)”的方法進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)公司賬面成本、其他賬面費(fèi)用和核定利潤(rùn)率，調(diào)整銷售收入后，認(rèn)為公司第一年盈利，應(yīng)繳納所得稅。無(wú)論是企業(yè)之間還是企業(yè)內(nèi)部，產(chǎn)品轉(zhuǎn)移定價(jià)法避稅都是以利潤(rùn)率的調(diào)整為基礎(chǔ)的。也就是說(shuō)，轉(zhuǎn)移定價(jià)是將雙方創(chuàng)造的產(chǎn)品剩余價(jià)值進(jìn)行排列組合，以最大限度地控制在自己手中或關(guān)聯(lián)企業(yè)手中，但要相當(dāng)重視手段的合理性和合法性。其他合理的避稅方式可以在轉(zhuǎn)移定價(jià)避稅的同時(shí)，利用稅收優(yōu)惠政策建立適合避稅的企業(yè)結(jié)構(gòu)。例如，鑒于國(guó)際避稅區(qū)或低稅區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)或商業(yè)開發(fā)區(qū)及其稅收優(yōu)惠政策，許多企業(yè)通過(guò)以下方式避稅，以減輕稅收負(fù)擔(dān)。一是許多具有虛擬常設(shè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，利用特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的各種優(yōu)惠政策，將企業(yè)名義上定位在特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，而實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是或主要不是在特區(qū)進(jìn)行。這樣，非特區(qū)企業(yè)取得的營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)收入，可以在特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)減稅免稅照顧，特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)以外的利潤(rùn)收入，可以轉(zhuǎn)移到國(guó)內(nèi)企業(yè)總部減稅繳納。第二，虛擬信托財(cái)產(chǎn)使委托人按照自己的意志行事，形成了委托人與信托財(cái)產(chǎn)的分離，但信托財(cái)產(chǎn)是以國(guó)際低稅區(qū)、特區(qū)或開發(fā)區(qū)企業(yè)的名義經(jīng)營(yíng)，以逃避納稅義務(wù)。此外，通過(guò)充分研究稅收法規(guī)，合理安排企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和財(cái)務(wù)，也可以達(dá)到避稅的目的。比如:1。當(dāng)一筆大額交易處于兩個(gè)納稅年度(即年末和年初)的交匯點(diǎn)時(shí)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)處理原則，可以將交易發(fā)生日期盡量適當(dāng)推遲到下一年度，使一部分所得稅可以推遲一年，獲得利潤(rùn)收益。100萬(wàn)元的納稅延期一年，在年利率10%的基礎(chǔ)上，可以避稅10萬(wàn)元左右。2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)年度虧損可以用下一年度的所得稅彌補(bǔ)。下一年度收入不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。一些企業(yè)可以收購(gòu)虧損企業(yè)，將其利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給虧損企業(yè)，從而逃避繳納企業(yè)所得稅的義務(wù)。3.享受“減二免三”待遇的外商投資企業(yè)，在開辦初期應(yīng)盡量將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到附屬企業(yè)，盡量繼續(xù)盈利年度，從第六年或第七年開始彌補(bǔ)虧損。在公司運(yùn)營(yíng)的最后五年，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)最大程度的避稅。也可以收購(gòu)這種類型的企業(yè)，分流了利潤(rùn)，避稅了。不同的納稅人有不同的避稅方式。企業(yè)的管理者需要研究所有與稅收征管活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，或者咨詢稅務(wù)專家的意見，從而找到?jīng)]有法律糾紛的途徑和方法。公司管理者應(yīng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，充分利用稅收優(yōu)惠，掌握各種方法，并在實(shí)踐中參與、應(yīng)用和完善。通過(guò)調(diào)整企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理模式和結(jié)構(gòu)，進(jìn)行合理的財(cái)務(wù)安排，可以達(dá)到最大限度避稅的目的，在法律范圍內(nèi)為企業(yè)謀求最大利益。

企業(yè)如何合理避稅: 一般納稅人企業(yè)如何合理避稅

一般納稅人企業(yè)怎么合理避稅 一、銷售收入方面（銷項(xiàng)稅額） （一）發(fā)出商品，不按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則按時(shí)記銷售收入，而是以收到貨款為實(shí)現(xiàn)銷售的依據(jù)。其表現(xiàn)為：發(fā)出商品時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員記賬，會(huì)計(jì)不記賬。 （二）原材料轉(zhuǎn)讓、磨賬不記“其他業(yè)...展開全部

其他回答:從實(shí)際角度看，國(guó)內(nèi)避稅是指企業(yè)通過(guò)各種方法、渠道和手段逃避國(guó)內(nèi)稅收義務(wù)。從更現(xiàn)實(shí)的條件出發(fā)，企業(yè)的CEO和財(cái)務(wù)經(jīng)理需要解決不同的問(wèn)題。合理避稅:老板能做什么避稅，不是適合私下交流的話題?，F(xiàn)在很多企業(yè)主都在講如何避稅，成功的經(jīng)驗(yàn)都是“人云亦云”。第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)剛剛閉幕，代表們多次提到稅收政策、稅收監(jiān)管、稅率水平等問(wèn)題。從一個(gè)企業(yè)管理的角度。如果你能成為一名管理決策者，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度來(lái)看，這個(gè)操作更適合你。改成“外企”。中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。因此，從內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作企業(yè)過(guò)渡是享受更多減稅、免稅或延期納稅的好辦法。在“避稅綠洲”注冊(cè)的，凡在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老城區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，以及國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)，均可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點(diǎn)時(shí)，可以有目的地選擇上述特定區(qū)域從事投資、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，從而享受更多的稅收優(yōu)惠(本節(jié)內(nèi)容請(qǐng)參考《推開離岸綠洲之門》一文)。進(jìn)入服務(wù)業(yè)等特殊行業(yè)免稅:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、福利機(jī)構(gòu)為殘疾人提供的護(hù)理服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅?；橐鼋榻B和殯葬服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。醫(yī)院、診所等醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。安置“四殘”人員占民間福利企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上，其業(yè)務(wù)屬于營(yíng)業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)(廣告業(yè)除外)，免征營(yíng)業(yè)稅。殘疾人提供的服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。做文章“行政費(fèi)用”。企業(yè)可以提高壞賬準(zhǔn)備的提取比例。壞賬準(zhǔn)備應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用，減少當(dāng)年利潤(rùn)，少交所得稅。企業(yè)可以盡可能縮短折舊年限，使折舊額增加，利潤(rùn)減少，所得稅繳納減少。此外，使用的折舊方法不同，計(jì)提的折舊金額差異很大，最終會(huì)影響所得稅金額。中小企業(yè)的私營(yíng)業(yè)主要考慮如何分?jǐn)傔\(yùn)營(yíng)中的水、電、燃料成本，以及家庭生活費(fèi)、交通費(fèi)、雜費(fèi)等是否計(jì)入產(chǎn)品成本。在今天的商業(yè)世界里，這個(gè)項(xiàng)目被頻繁使用。他們將支付自己的房子和汽車，甚至他們孩子的幼兒園費(fèi)用。這種待遇是國(guó)家政策不允許的。雖然這種方法在目前的商界并不少見，但我們?cè)谶@里并不提倡。職工福利的合理改善中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可以考慮在不超過(guò)應(yīng)納稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高職工工資，為職工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、職工教育基金等統(tǒng)籌基金，開展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、交通保險(xiǎn)等。這些費(fèi)用可以計(jì)入成本，同時(shí)可以幫助私人業(yè)主調(diào)動(dòng)員工的積極性，減輕稅收負(fù)擔(dān)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)可以用更低的成本贏得良好的綜合效益。做好“銷售結(jié)算”，選擇不同的銷售結(jié)算方式，延遲收入確認(rèn)的時(shí)間。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能推遲確認(rèn)收入的時(shí)間。比如某家電銷售公司當(dāng)月銷售各種空噸1萬(wàn)套，總收入約2500萬(wàn)元。按照17%的產(chǎn)品稅，它要繳納425多萬(wàn)元的稅款，但公司立即將下個(gè)月的購(gòu)置稅印花提高到本月進(jìn)行抵扣。由于貨幣的時(shí)間價(jià)值，延期納稅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)意想不到的節(jié)稅效果。合理避稅:首席財(cái)務(wù)官能做什么？常用的避稅方法有很多，但一般不外乎:利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)讓定價(jià)法、成本計(jì)算法、融資法、租賃法。稅收優(yōu)惠政策充分的新稅法的頒布實(shí)施，將會(huì)給國(guó)務(wù)院帶來(lái)減免稅的權(quán)力，從而避免過(guò)度減免稅的現(xiàn)象。同時(shí)，稅法以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如:高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅；高新技術(shù)企業(yè)從生產(chǎn)當(dāng)年起免征所得稅2年；以“三廢”為主要原料的企業(yè)，5年內(nèi)可減征或免征所得稅；企事業(yè)單位開展技術(shù)轉(zhuǎn)讓及相關(guān)咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)，年凈收入在30萬(wàn)元以下的暫免所得稅等。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)這方面優(yōu)惠政策的研究，努力使企業(yè)在收入調(diào)整后享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度地避稅，壯大企業(yè)實(shí)力。與此同時(shí)，全國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)正在興起，它們吸引投資的條件非常誘人。大部分都是通過(guò)減免企業(yè)所得稅幾年，減免各種費(fèi)用等等來(lái)吸引資金、技術(shù)、人才。如果你的企業(yè)是高科技行業(yè)或者鼓勵(lì)類行業(yè)，這樣的優(yōu)惠條件肯定會(huì)成為企業(yè)偷稅的優(yōu)先因素之一。定價(jià)轉(zhuǎn)讓定價(jià)是企業(yè)避稅的基本方法之一。它是指不以公平的市場(chǎng)價(jià)格，而是根據(jù)企業(yè)的共同利益，為分享利潤(rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)而對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)的方法。通過(guò)這種定價(jià)方式，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以高于或低于公平市場(chǎng)價(jià)格，從而達(dá)到少繳稅或不繳稅的目的。轉(zhuǎn)讓定價(jià)的避稅原則一般適用于不同稅率的相關(guān)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)，將高稅率企業(yè)的部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到低稅率企業(yè)，最終降低兩個(gè)企業(yè)的總納稅額。由于無(wú)法公開的原因，我們接觸到的一些企業(yè)和公司都是匿名逃稅。A公司A總部在沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)，享受15%的所得稅優(yōu)惠。他們的產(chǎn)品是由中國(guó)B公司的A公司生產(chǎn)的...

【/s2/】企業(yè)如何合理避稅:【/h/】企業(yè)應(yīng)該如何合理避稅？？-百度知道

1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費(fèi)用應(yīng)該進(jìn)行予提。 2—對(duì)設(shè)備采取快速折舊法來(lái)，來(lái)降低當(dāng)期所得。 3—采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來(lái)一個(gè)公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個(gè) 公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比...展開全部

其他回答:1。申請(qǐng)稅收優(yōu)惠的企業(yè)類型，如高新技術(shù)企業(yè)15%的企業(yè)所得稅，或小微企業(yè)稅收優(yōu)惠； 2。企業(yè)稅基避稅:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是企業(yè)的主要收入來(lái)源，來(lái)源于營(yíng)業(yè)收入減去經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用等項(xiàng)目。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的業(yè)務(wù)收入除了在一定程度上調(diào)整權(quán)責(zé)發(fā)生制外，靈活性很小。 因此，利用稅基避稅降低所得稅主要體現(xiàn)在利用合理的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)手段增加語(yǔ)言能源行業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。常用的方法包括不同的折舊方法、資產(chǎn)租賃方法、不同的成本分?jǐn)偡椒?、不同的存貨?jì)價(jià)方法和融資避稅方法。 3。企業(yè)所得稅的轉(zhuǎn)讓定價(jià)是指利用公司集團(tuán)內(nèi)部的轉(zhuǎn)讓價(jià)格實(shí)現(xiàn)避稅，可以在母公司、子公司/總公司、分公司等有經(jīng)濟(jì)利益的公司之間適用。 4。企業(yè)所得稅的低稅率法是指納稅人可以通過(guò)一定的合法渠道，直接對(duì)征稅對(duì)象適用較低的稅率，從而減輕稅負(fù)。這種方式避稅的外部條件是不同地區(qū)/行業(yè)之間存在稅率差異，或者不同所有制性質(zhì)的企業(yè)享受不同的稅收待遇。

其他回答:最簡(jiǎn)單的方法就是聘請(qǐng)或者咨詢有經(jīng)驗(yàn)的老會(huì)計(jì)。

其他回答:這里能找到這個(gè)方法嗎？人民幣，我教你。

【/s2/】企業(yè)如何合理避稅:企業(yè)如何合理避稅？有沒有可靠的方法？

題目中所說(shuō)的合理避稅，可以理解為:是指依法進(jìn)行稅收籌劃和避稅的形式。注意“稅收籌劃”、“避稅”、“偷稅”的區(qū)別。

1.稅收籌劃:又稱“合理避稅”，是指在法律允許的范圍內(nèi)，通過(guò)預(yù)先規(guī)劃和安排經(jīng)營(yíng)、投資和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，盡可能獲得節(jié)稅經(jīng)濟(jì)利益的法律行為。

2.避稅:避稅是指納稅人利用稅法的漏洞或稅法允許的方式，作出適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排或稅收籌劃，在不違反稅法規(guī)定的情況下，減輕或解除稅負(fù)。

避稅是一種非違法行為，但對(duì)企業(yè)是有害的，企業(yè)的信用會(huì)受到銀行和政府機(jī)構(gòu)的質(zhì)疑。

3.偷稅:指納稅人故意或無(wú)意使用非法手段減輕稅收負(fù)擔(dān)，包括隱瞞收入、虛開或不開相關(guān)發(fā)票、虛增可抵扣費(fèi)用等。

偷稅是一種違法行為，廣義上應(yīng)該包括偷稅和抗稅。我們國(guó)家對(duì)偷稅漏稅的處罰很嚴(yán)厲，所以請(qǐng)不要拿自己的生命冒險(xiǎn)。

那么如何合理避稅呢？從“稅收籌劃”的角度來(lái)看，具有可操作性。三種常見方法與大家分享:

1.目前對(duì)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:

1.1每月發(fā)票金額不超過(guò)3萬(wàn)，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發(fā)票)。

1.2每月發(fā)票金額不超過(guò)10萬(wàn)元，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

1.3年應(yīng)納稅所得額低于30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)，減按50%的比例計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

舉例:在小型微利企業(yè)的實(shí)際操作中，如果月末已經(jīng)開出近3萬(wàn)張發(fā)票，有收入要收，盡量不要確認(rèn)當(dāng)月的收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

2.國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:

2.1企業(yè)R&D費(fèi)用可稅前扣除175%。

2.2如果申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少交10%的企業(yè)所得稅和15%的利潤(rùn)。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)

3.年終獎(jiǎng)納稅優(yōu)惠政策:

3.1納稅人獲得全年一次性獎(jiǎng)金，作為一個(gè)月的工資和工資收入單獨(dú)計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，這種計(jì)稅方法只允許每個(gè)納稅人采用一次。

3.2納稅人獲得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的各種獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)金、季度獎(jiǎng)金、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等。，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)月工資和薪金所得，并按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

3.3由于個(gè)人所得稅的合法納稅人是個(gè)人，企業(yè)為職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除。年度結(jié)算時(shí)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。

企業(yè)往往忽略導(dǎo)致多繳稅款的四種情況:

1.如果沒有業(yè)務(wù)，則需要零申報(bào)

2.增值稅稅率只與行業(yè)有關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅率無(wú)關(guān)

3.合同無(wú)效時(shí)記得交稅

4.如果你不收發(fā)票，你就得多繳稅

【/s2/】企業(yè)如何合理避稅:企業(yè)常見的合理避稅方法有哪些？

合理避稅是納稅人在法律允許的情況下，通過(guò)合法手段和方法減少納稅的經(jīng)濟(jì)行為。但并不是所有的稅都可以偷稅漏稅，有的稅要企業(yè)繳納，有的可以通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)操作少繳或者不繳。

以下是如何避稅。企業(yè)主應(yīng)該從七個(gè)方面了解避稅。

1.注冊(cè)地避稅

在注冊(cè)地避稅是基于某個(gè)地區(qū)或城市的優(yōu)惠政策。你可以在那個(gè)地區(qū)注冊(cè)企業(yè)，這樣你就可以享受那個(gè)城市的稅收優(yōu)惠政策。目前，只要是經(jīng)濟(jì)特區(qū)或沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在的舊城區(qū)、國(guó)家承認(rèn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，或者在保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，都可以享受較大的優(yōu)惠政策。

2.避稅優(yōu)惠政策

優(yōu)惠政策取決于國(guó)家的稅收政策和方式。舉個(gè)例子，高科技企業(yè)申請(qǐng)成為“高科技企業(yè)”，可以減征10%的企業(yè)所得稅，按其利潤(rùn)的15%繳納。注意，如果是非高科技企業(yè)，需要繳納25%的企業(yè)所得稅。

3.行政費(fèi)用避稅

企業(yè)要想合理合法避稅，可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊額會(huì)增加，利潤(rùn)會(huì)減少，所得稅會(huì)少交。

4.小微企業(yè)避稅優(yōu)惠政策

a、每月發(fā)票金額不超過(guò)10萬(wàn)元，免征增值稅和附加稅。(適用于增值稅普通發(fā)票)

b、每月計(jì)費(fèi)金額不超過(guò)10萬(wàn)元，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加。(適用于增值稅普通發(fā)票)

以上是小微企業(yè)優(yōu)惠政策的2個(gè)避稅條件。

5.專利避稅

在一個(gè)公司，如果老板或員工擁有個(gè)人專利，并把專利提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人專利時(shí)可以合理評(píng)估，并簽訂合同以有價(jià)值的股份形式并入公司使用。在這種情況下，專利將成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理的攤銷方法將其計(jì)入成本，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到合理避稅的目的。

6.進(jìn)項(xiàng)稅扣除

一個(gè)公司的銷售行為，如果同時(shí)涉及服務(wù)和商品，就是混合銷售。需要注意的是，還有另外兩個(gè)要素，一個(gè)必須是相同的銷售行為，另一個(gè)必須涉及服務(wù)和商品。

比如一個(gè)生產(chǎn)設(shè)備，提供安裝服務(wù)的企業(yè)，肯定是想降低材料價(jià)格，提高安裝服務(wù)價(jià)格，讓本來(lái)應(yīng)該征收17%的材料增值稅銷售，變成11%的建筑服務(wù)銷售，增加稅后收入，減輕增值稅負(fù)擔(dān)。雖然買方希望獲得更多的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，從而增加報(bào)銷金額，但當(dāng)雙方的想法發(fā)生沖突時(shí)，要避免在稅務(wù)交易中被對(duì)方計(jì)劃，導(dǎo)致自己多繳稅款。

所以，為了避免一些不必要的麻煩，最好的辦法就是依法征稅和分稅制。

7.法人與股東關(guān)系中的避稅

比如有的公司出錢買房或買車，卻把權(quán)利人寫成股東，而不是出錢的單位，而這筆錢并沒有在賬面上顯示股東的應(yīng)收賬款或其他收款。

以上七種方式并不適合每一個(gè)企業(yè)，但無(wú)論你的企業(yè)目前必須繳納多少稅，尤其是電商企業(yè)，未來(lái)大部分電商企業(yè)都會(huì)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

1、網(wǎng)上交易累計(jì)金額大

2.存儲(chǔ)區(qū)域和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存很大

3、辦公空間內(nèi)人員和設(shè)備數(shù)量大

4.由于資金流動(dòng)，個(gè)人金融賬戶更加頻繁

5.辦公場(chǎng)景、納稅狀況、納稅申報(bào)額度有對(duì)比

6.納稅申報(bào)數(shù)據(jù)(A值)與實(shí)際交易數(shù)據(jù)(B值)不符，且A/B值低于10%

可以說(shuō)，目前大多數(shù)電商企業(yè)都存在上述六個(gè)問(wèn)題之一。只要有一個(gè)問(wèn)題，大部分都已經(jīng)被列在稅務(wù)局的稽查名單上了，也就是說(shuō)你的電商企業(yè)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【/s2/】企業(yè)如何合理避稅:小微企業(yè)如何合理避稅？

既然合理，那就必須合法。

小微企業(yè)是指符合一定條件的企業(yè)，條件是:

1、從事國(guó)家非限制和禁止的行業(yè)

2.年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元，從業(yè)人員不超過(guò)300人

3.總資產(chǎn)不得超過(guò)5000萬(wàn)元

從這個(gè)條件來(lái)看，小微企業(yè)包括普通納稅人和小規(guī)模納稅人。從稅種來(lái)看，包括增值稅，即計(jì)稅基礎(chǔ)附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。

如果你是小規(guī)模納稅人，根據(jù)最新13號(hào)文件，每月銷售額在10萬(wàn)以下的免征增值稅。所以有了這個(gè)優(yōu)惠政策，發(fā)票就開了，你就不要再偷東西偷稅漏稅了。鄭達(dá)光明享受優(yōu)惠政策。增值稅與銷售有關(guān)。無(wú)論是開票收入還是非票收入，只要是收入，都和增值稅有關(guān)。偷銷不經(jīng)過(guò)賬務(wù)處理，庫(kù)存會(huì)被人為抬高，成本和收益。

如果你是一般納稅人，增值稅是無(wú)法避免的。最好的辦法是采購(gòu)時(shí)取得相同稅率的專用發(fā)票，其次是低稅率的專用發(fā)票，最差的是取得普通發(fā)票。只有獲得相同稅率的專用發(fā)票，才能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，增值稅才能最大限度的轉(zhuǎn)嫁給下游客戶。根據(jù)最新財(cái)稅[2019]13號(hào)文件規(guī)定，普通納稅人不能享受增值稅優(yōu)惠政策，購(gòu)買時(shí)最好如實(shí)取得抵扣憑證。

關(guān)于附加稅，增值稅是計(jì)稅依據(jù)，增值稅多了附加稅就多了。沒有增值稅的，也免征附加稅。附加稅稅款結(jié)轉(zhuǎn)為稅金及附加，最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)表，影響企業(yè)利潤(rùn)。

至于企業(yè)所得稅，只要符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，就可以享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，小規(guī)模納稅人和普通納稅人都一樣。最新的優(yōu)惠政策也是財(cái)稅[2019]13號(hào)文件。文件規(guī)定，小微企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的，減按25%的稅率計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率征收。實(shí)際所得稅率為5%。年應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)-300萬(wàn)之間的，減按50%的稅率計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

另外，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一切成本費(fèi)用都要盡量按照標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除，這樣才能在企業(yè)所得稅稅前扣除。

稅務(wù)籌劃必須在法定范圍內(nèi)提前操作。如果是事后，那就不叫策劃，叫策劃。