一般納稅人在月初報稅有什么程序

生成增值稅的電子申報單由“中小企業(yè)聯(lián)合納稅申報自動化”(以下簡稱電子申報應用)制作。在申報月份，申報數(shù)據(jù)的電子統(tǒng)計數(shù)據(jù)將通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)傳輸給稅務機關(guān)，表格之間的勾對關(guān)系和輸入比對將在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中完成(本程序不進行銷項稅比對)。如果納稅人提交的申報文件對比一致，申報材料數(shù)據(jù)上報順暢，納稅人按照系統(tǒng)提示通過網(wǎng)上GRE進行納稅。

一、網(wǎng)上申報納稅

1、通過“中小企業(yè)聯(lián)合報稅自動化”(以下簡稱電子申報應用程序)制作并生成增值稅電子申報單。

2.在申報月份，申報數(shù)據(jù)的電子統(tǒng)計數(shù)據(jù)將通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)傳輸給稅務機關(guān)，表格之間的勾對關(guān)系和輸入比對將在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中完成(本程序不進行銷項稅比對)。

如果納稅人提交的申報文件對比一致，申報材料數(shù)據(jù)上報順暢，納稅人按照系統(tǒng)提示通過網(wǎng)上GRE進行納稅。

3.如果網(wǎng)上申報系統(tǒng)成功進行了增值稅申報，納稅人應通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的基本功能查詢并打印相關(guān)的增值稅申報流程。

二.(外出)納稅申報登記公司武漢

納稅人在網(wǎng)上完成納稅申報后，到稅務機關(guān)辦理納稅申報、出口、納稅比對、IC卡解鎖等業(yè)務。

納稅人將金稅卡中本月開具的專用發(fā)票明細及統(tǒng)計數(shù)據(jù)復制到稅控機中的稅控IC卡，然后向稅務機關(guān)申報納稅。(即復制稅收)

1.納稅申報信息

(1)財政IC卡

(2)打印本月輸出單據(jù)匯總表及明細表。

(3)1月份出具的全部會計憑證(由使用“存根聯(lián)記錄納稅申報表”方式的納稅人提供)。

網(wǎng)上申報納稅人到稅務機關(guān)后臺只需要做報稅和輸出比對，不需要攜帶申報單。同時，納稅人應向稅務機關(guān)提供網(wǎng)上完成并通過網(wǎng)上稅務系統(tǒng)打印的紙質(zhì)申報材料，紙質(zhì)稅務右上角有“固定網(wǎng)上征稅”的標志。

2.納稅申報和結(jié)果處理

稅務機關(guān)通過納稅人的IC卡進入門戶網(wǎng)站的納稅申報系統(tǒng)，收集納稅人水印稅控投票日系統(tǒng)投票日的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。經(jīng)審核，完全一致，存入報稅系統(tǒng)，報稅順暢。

納稅申報審核不完全一致或者因金稅卡或硬盤損壞等因素導致納稅申報失敗的，根據(jù)具體情況進行處理。適當時，納稅人應提供1月份開具的全部專用發(fā)票，并通過存根聯(lián)補方式申報納稅。

三.(外出)輸出比對、稅務比對、IC卡解鎖

完成納稅申報管理后，稅務機關(guān)將納稅人申報產(chǎn)出的統(tǒng)計數(shù)據(jù)與IC卡納稅申報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行對比。同時，根據(jù)“增值稅一般納稅人產(chǎn)量對比”界面提示的納稅人“本期應納稅額”、“本期已納稅額”、“本期未納稅額”等統(tǒng)計數(shù)據(jù)，手工注冊公司武漢重點納稅人的稅票狀態(tài)，并在門戶網(wǎng)站中使用不同的解鎖方式對納稅人IC卡進行清零解鎖。

四.提交申請材料

網(wǎng)上報稅方式的一般納稅人在武漢申報稅務登記公司時，應提交當前所有申請材料。

申請材料如下:

1.申報系統(tǒng)網(wǎng)上打印的增值稅納稅申報表(適用于一般增值稅納稅人)及所附增值稅納稅申報表(表1)、(表2)、(表3)、(表4)、(表5)、(表6)注冊公司武漢

2.資產(chǎn)負債表和損益表信函

3.《原油購銷存情況表》(由經(jīng)營原油批發(fā)業(yè)務的納稅人填寫)

4.經(jīng)退稅機構(gòu)前期確認的《制造業(yè)中小企業(yè)進口貨物免抵退稅申報匯總表》和《制造業(yè)中小企業(yè)進口貨物退稅補充資料》(適用于一般納稅人)(實行免抵退稅的制造業(yè)中小企業(yè)須提交)

5.1月份扣除認證結(jié)果申請表

6.銷售機動車輛的愛國彩票(中小型機動車輛代工企業(yè)和有批發(fā)業(yè)務的中小型機動車輛制造企業(yè)提交)

7.《機動車銷售月彩票的領(lǐng)取和保存流程》(中小型機動車代工企業(yè)和有批發(fā)業(yè)務的中小型機動車制造企業(yè)提交)

動詞 （verb的縮寫）指令

1.如果在申報月內(nèi)由于類似因素導致無法按期完成增值稅申報，納稅人必須首先對水印稅控投票日系統(tǒng)投票日的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行納稅申報，確保投票日的數(shù)據(jù)采集在規(guī)定期限內(nèi)完成，但IC卡的清卡解鎖暫停。

2.納稅人完成注冊公司的申報、納稅、納稅申報、武漢項目比對、表稅比對后，IC卡無法清算解鎖，納稅人購買開具增值稅專用發(fā)票困難。

3.納稅人提交的申報文件不一致的，網(wǎng)上不予受理申報。納稅人應根據(jù)系統(tǒng)顯示的“電子申報統(tǒng)計檢查結(jié)果申請表”核對正確因素。如果與納稅申報相關(guān)的統(tǒng)計正確，可以在中小企業(yè)聯(lián)合納稅申報自動化中修改統(tǒng)計，提交新生成的申報單進行申報。修改后的報送仍不能通過申報的，納稅人應當在規(guī)定期限內(nèi)到稅務機關(guān)申報。

4.所得稅成員申報和個稅表是兩種字段。

5.請攜帶財務發(fā)放存檔，到固定稅務所領(lǐng)取領(lǐng)購單據(jù)審批表。財務人員受理后，會上交一張票型審批表讓你填寫，媽媽會填寫你需要什么樣的單據(jù)，比如增值稅專用發(fā)票。需要注意的是，如果公司是增值稅一般納稅人，要使用的單據(jù)是固定行政機關(guān)購買使用的，租金不會由你公司購買。因為房租歸服務業(yè)管，服務業(yè)的納稅人也有同樣的證件，比如酒店、住宿、工程等服務業(yè)。